你是否那一次想過，每個月公司的出納都要怎么制作一份月報表，而這份報表又是如何能被會計進行核對的呢？今天，我們就來一起探討一下那個話題。

什么是出納月報表？

出納月報表是指每個月出納所記錄的公司現金倒灌滴下情況的一份報表。該報表正常情況除開現金收入、現金支出、銀行存款、銀行支票等內容。

為什么要制作出納月報表？

怎么制作出納月報表的目的是為了讓公司管理層了解公司的現金流情況，及時發(fā)現問題并根據不同情況措施能解決。同時，出納月報表都是會計查對的重要依據之一。

出納月報表的制作流程

出納月報表的制作流程大多數包括200元以內幾個步驟：

• 收集公司現金流入流出的相關憑證
• 記錄現金流入流出情況
• 整理數據，制作出納月報表
• 提交出納月報表給會計核對

會計如何核對出納月報表？

會計在核對出納月報表時，通常會按照以下步驟進行：

• 核對出納月報表的數據是否準確
• 核對出納月報表中的現金流入流出情況是否與相關憑證一致
• 核對出納月報表中的銀行存款和銀行支票情況是否與銀行對賬單一致
• 核對出納月報表中的現金余額是否與公司賬戶余額一致

會計如何處理出納月報表中的差異？

如果會計在核對出納月報表時發(fā)現了差異，通常會按照以下步驟進行處理：

• 核實差異的原因
• 調整出納月報表中的數據
• 調整公司賬戶余額
• 重新核對出納月報表

如何避免出納月報表中的錯誤？

為了避免出納月報表中的錯誤，出納應該：

• 認真核對每一筆現金流入流出情況
• 及時記錄現金流入流出情況
• 保證憑證的真實性和準確性
• 定期與銀行對賬，確保銀行存款和銀行支票情況準確無誤

出納月報表是公司管理層了解公司現金流情況的最重要依據，又是會計核對資料的不重要工具之一。出納應該是認真負責地怎么制作出納月報表，會計也估計認真核對出納月報表，確保公司的現金流情況準確無誤。