對(duì)公對(duì)賬是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，對(duì)此企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和小孩健康發(fā)展起著更是重中之重的作用。可是，對(duì)于很多人來說，對(duì)公總帳到底是是出納那就會(huì)計(jì)做的，一直必然不解。下面，我們就來認(rèn)真了解一下。

什么是對(duì)公對(duì)帳

對(duì)公帳目是指企業(yè)與銀行之間的賬目核對(duì)，除了企業(yè)在銀行的存款、貸款、匯款、支票等各種交易，這些銀行對(duì)企業(yè)賬戶的某些費(fèi)用、利息、手續(xù)費(fèi)等的扣除和計(jì)算。對(duì)公對(duì)帳的目的是以保證企業(yè)的資金流動(dòng)情況和賬目的準(zhǔn)確性，避兔資金流失和賬目出現(xiàn)錯(cuò)誤。

出納和會(huì)計(jì)的職責(zé)

出納和會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的兩個(gè)重要的是角色，他們?cè)趯?duì)公登帳中分別承擔(dān)相同的職責(zé)。

出納的職責(zé)

出納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的執(zhí)行者，他通常你們負(fù)責(zé)企業(yè)的日常收支、現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理等工作。在對(duì)公登帳中，出納必須及時(shí)查對(duì)企業(yè)的銀行賬戶余額、交易記錄和銀行對(duì)賬單等信息，以保證企業(yè)的賬目準(zhǔn)確無誤。

會(huì)計(jì)的職責(zé)

會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的規(guī)劃者和執(zhí)行者，他比較多負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)劃、預(yù)算、核算和報(bào)表等工作。在對(duì)公登帳中，會(huì)計(jì)不需要及時(shí)核對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和銀行對(duì)賬單等信息，切實(shí)保障企業(yè)的賬目準(zhǔn)確無誤。

對(duì)公對(duì)帳的流程

對(duì)公登帳的流程以及賬目核對(duì)、賬目調(diào)整和賬目再確認(rèn)三個(gè)環(huán)節(jié)。

賬目核對(duì)

賬目核對(duì)資料是對(duì)公對(duì)帳的第一步，出納和會(huì)計(jì)要分別核對(duì)企業(yè)的銀行賬戶余額、交易記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表等信息，確保全賬目的準(zhǔn)確性。

賬目調(diào)整

賬目調(diào)整是對(duì)公對(duì)帳的第二步，出納和會(huì)計(jì)需要依據(jù)什么查對(duì)結(jié)果對(duì)賬目接受調(diào)整，包括更正錯(cuò)誤、另外遺漏和根據(jù)情況差異等。

賬目確認(rèn)

賬目再確認(rèn)是對(duì)公對(duì)帳的結(jié)果一步，出納和會(huì)計(jì)需要對(duì)決定后的賬目并且確認(rèn)，必須保證賬目的準(zhǔn)確性和完整性。

對(duì)公對(duì)帳的意義

對(duì)公對(duì)帳的意義只在于確保全企業(yè)的資金流動(dòng)情況和賬目的準(zhǔn)確性，避兔資金流失和賬目又出現(xiàn)錯(cuò)誤。同時(shí)，對(duì)公對(duì)帳還也可以幫企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和幫忙解決財(cái)務(wù)問題，能提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

對(duì)公帳目是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，出納和會(huì)計(jì)在對(duì)公總帳中分別承當(dāng)差別的職責(zé)。對(duì)公對(duì)帳的流程除了賬目核對(duì)、賬目調(diào)整和賬目確認(rèn)三個(gè)環(huán)節(jié)，其意義只在于切實(shí)保障企業(yè)的資金流動(dòng)情況和賬目的準(zhǔn)確性，以免資金流失和賬目又出現(xiàn)錯(cuò)誤。