發(fā)票會計出納是企業(yè)財務(wù)管理中不可或缺的一環(huán)。發(fā)票的開具、驗收、登記、報銷等工作都需要發(fā)票會計出納的經(jīng)過挑選管理。本文將從發(fā)票的基本概念、發(fā)票的種類、發(fā)票的開具流程、發(fā)票的驗收流程、發(fā)票的登記流程、發(fā)票的報銷流程、發(fā)票的管理制度在內(nèi)發(fā)票的注意事項等方面進(jìn)行祥細(xì)推薦。

一、發(fā)票的基本概念

發(fā)票是指商業(yè)交易中由銷售方向定購方補開的證明交易內(nèi)容、金額和稅額的憑證。發(fā)票是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一種憑證，是企業(yè)并且會計核算和納稅申報的不重要依據(jù)。

二、發(fā)票的種類

發(fā)票根據(jù)開具證明對象的不同，是可以分為增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費發(fā)票、航空運輸電子客票等多種類型。

三、發(fā)票的開具流程

發(fā)票的開具流程包括銷售方開具發(fā)票、可以購買方驗收發(fā)票、銷售方登記發(fā)票等環(huán)節(jié)。銷售方在銷售商品或提供服務(wù)后，應(yīng)依據(jù)網(wǎng)上購買方的需求直接開具相對應(yīng)的發(fā)票，并在發(fā)票上填寫基本信息。

四、發(fā)票的驗收流程

網(wǎng)上購買方在收到發(fā)票后，應(yīng)當(dāng)由認(rèn)真核對發(fā)票上的內(nèi)容有無與換算交易無差，并在發(fā)票上蓋章簽字。假如發(fā)票上的內(nèi)容不吻合，應(yīng)當(dāng)及時及時與銷售方交流參與辦理變更。

五、發(fā)票的登記流程

銷售方在通知定購方驗收的發(fā)票后，應(yīng)在及時通過登記，和發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、金額、稅額等信息，并將發(fā)票存檔備查。

六、發(fā)票的報銷流程

企業(yè)員工在接受差旅、采購等支出時，應(yīng)當(dāng)由按照公司相關(guān)規(guī)定的報銷流程進(jìn)行申請、審核、報銷等環(huán)節(jié)。在報銷過程中，發(fā)票是不可缺的憑證之一。

七、發(fā)票的管理制度

企業(yè)應(yīng)在建立和完善的發(fā)票管理制度，和發(fā)票的開具、驗收、登記、報銷等流程，在內(nèi)發(fā)票的存檔、備查、交回來等方面。同時，應(yīng)當(dāng)由可以提高對發(fā)票管理人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，切實保障發(fā)票管理工作的規(guī)范化、科學(xué)化。

八、發(fā)票的注意事項

在接受發(fā)票管理工作時，是需要再注意200元以內(nèi)幾點：一是發(fā)票的真實性和合法性，要避兔偽造證明、冒用他人等行為；二是發(fā)票的準(zhǔn)確性和完整性，要確保發(fā)票上的信息準(zhǔn)確無誤；三是發(fā)票的時效性，要及時參與登記、報銷等工作，避免過期作廢。

發(fā)票會計出納是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，是需要嚴(yán)不按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。如果能本文對讀者極大幫助，能好地所了解和能夠掌握發(fā)票管理工作的相關(guān)知識。