你是否需要曾經(jīng)想到過，每次來去銀行存取款時(shí)，那位默默不聞的出納員是怎么處理你的資金呢？也可以你有無曾經(jīng)的好奇過，會(huì)計(jì)憑證是如何能記錄信息公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)的呢？今天，我們就來一起探討一下出納業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)憑證。

什么是出納業(yè)務(wù)？

出納業(yè)務(wù)是指銀行或企業(yè)中你們負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和結(jié)算的工作。出納員是公司或銀行中最不重要的人之一，他們?nèi)珯?quán)負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金、支票、電子支付等各種支付，必須保證資金的安全和準(zhǔn)確性。

出納員的職責(zé)

出納員的主要職責(zé)和：收得到和處理現(xiàn)金、支票、匯票、信用卡、借記卡等眾多支付的收付；記錄信息和核對(duì)現(xiàn)金記流水賬；定期定時(shí)仔細(xì)搜查現(xiàn)金和銀行存款；確切填寫好某些財(cái)務(wù)報(bào)表等。

出納業(yè)務(wù)的流程

出納業(yè)務(wù)的流程以及：接收資金、資料記錄資金、存儲(chǔ)資金、申請(qǐng)支付資金。具體來說，那是出納員收不到資金后，要及時(shí)留下記錄在賬簿上，并存儲(chǔ)文件在安全的地方，盡快隨時(shí)一欄和核對(duì)。當(dāng)要申請(qǐng)支付資金時(shí)，出納員要明確的公司的規(guī)定進(jìn)行支付，并資料記錄在賬簿上。

會(huì)計(jì)憑證的概念

會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)工作中最基本的記錄之一，是記錄公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的有用工具。會(huì)計(jì)憑證是指單獨(dú)記錄公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的單據(jù)，除開收據(jù)、付款單、發(fā)票、憑證等。

會(huì)計(jì)憑證的種類

會(huì)計(jì)憑證的種類很多，常見的有：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證、發(fā)票、收據(jù)等。每種憑證應(yīng)該有其特定的事件的用途和法律規(guī)定的填寫。

會(huì)計(jì)憑證的填寫方法

會(huì)計(jì)憑證的填寫好方法除開：填好日期、填好憑證字號(hào)、填寫好摘要、填寫借貸方科目、填好金額、需要填寫制單人、審查人、記賬人等。填寫好憑證時(shí)，要盡量憑證的編號(hào)、日期、摘要、借貸方科目、金額等信息的準(zhǔn)確性和完整性。

會(huì)計(jì)憑證的作用

會(huì)計(jì)憑證的作用是記錄公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，是財(cái)務(wù)報(bào)表編制的基礎(chǔ)。是從會(huì)計(jì)憑證，也可以清楚公司的收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等情況，為公司的經(jīng)營決策可以提供依據(jù)。

會(huì)計(jì)憑證的管理

會(huì)計(jì)憑證的管理是公司財(cái)務(wù)管理的最重要組成部分。公司應(yīng)該要建立健全的憑證管理制度，除開憑證的編號(hào)、存儲(chǔ)、存底、全部銷毀等方面的規(guī)定。同時(shí)，公司還肯定定期定時(shí)對(duì)憑證并且核對(duì)和審查，確保憑證的準(zhǔn)確性和完整性。

出納業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)憑證是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的環(huán)節(jié)。出納員要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理每一筆資金，必須保證公司的資金安全和準(zhǔn)確性；會(huì)計(jì)憑證要準(zhǔn)地記錄公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，為公司的經(jīng)營決策可以提供依據(jù)。唯有要做出納業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)憑證的管理，才能為公司的發(fā)展能提供如磐石的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。