你如何確定有過遇上過這樣的情況：去銀行辦理業(yè)務(wù)，取得一張回單，但是到底該如何處理？是送到出納整理我還是交給你們會(huì)計(jì)？這隱隱是一個(gè)小問題，但是是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理來講，卻一個(gè)非常重要的問題。

出納和會(huì)計(jì)的職責(zé)

在可以解決這個(gè)問題以前，我們不需要先清楚一下出納和會(huì)計(jì)的職責(zé)。出納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要角色，要注意負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、存儲(chǔ)和管理。而會(huì)計(jì)則是專門負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制工作。

回單的種類

在銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，我們很有可能會(huì)拿到不同種類的回單，或者存款回單、支票回單、轉(zhuǎn)賬回單等。這個(gè)回單的處理也不盡相同。

存款回單的處理

相對(duì)于存款回單，出納肯定將其整理好，記錄在現(xiàn)金日記賬中，并儲(chǔ)存時(shí)在財(cái)務(wù)檔案中。而會(huì)計(jì)則要將其另外銀行存款的憑證，記錄在銀行存款賬戶中。

支票回單的處理

是對(duì)支票回單，出納應(yīng)該要將其整理好，留下記錄在現(xiàn)金日記賬中，并儲(chǔ)存時(shí)在財(cái)務(wù)檔案中。而會(huì)計(jì)則必須將其才是支票直接付款的憑證，記錄信息在支票直接付款賬戶中。

轉(zhuǎn)賬回單的處理

對(duì)此轉(zhuǎn)賬回單，出納應(yīng)該是將其整理好，有記錄在現(xiàn)金日記賬中，并能保存在財(cái)務(wù)檔案中。而會(huì)計(jì)則不需要將其才是銀行轉(zhuǎn)賬的憑證，有記錄在銀行轉(zhuǎn)賬賬戶中。

回單的重要性

回單在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中非常重要，它是現(xiàn)金收付的憑證，也財(cái)務(wù)報(bào)表編制的重要的是依據(jù)。要是回單一次性處理不當(dāng)，就會(huì)引響企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

出納和會(huì)計(jì)的溝通

目的是盡量避免回單如何處理方法錯(cuò)誤的情況發(fā)生了什么，出納和會(huì)計(jì)互相不需要持續(xù)良好的訓(xùn)練的溝通。出納應(yīng)該是及時(shí)將回單送到會(huì)計(jì)，并速回其處理。而會(huì)計(jì)也估計(jì)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)回單的準(zhǔn)確性，并將其記錄在相對(duì)應(yīng)的賬戶中。

建立完善的制度

除了出納和會(huì)計(jì)之間的溝通交流外，企業(yè)還肯定建立起完善的制度，明確回單的處理流程和責(zé)任人。這樣的可以最有效地以免回單全面處理不恰當(dāng)?shù)脑挼那闆r發(fā)生。

回單的處理對(duì)此企業(yè)的財(cái)務(wù)管理來講非常重要，出納和會(huì)計(jì)彼此間是需要盡量良好的道德的溝通，建立系統(tǒng)完善的制度，才能以保證回單的準(zhǔn)確性和安全性。

以上那是關(guān)與銀行回單出納收拾肯定會(huì)計(jì)的文章，希望能給大家?guī)�來幫助�?/p>