基金分紅是基金投資者最為查哈的問題之一，是因?yàn)榉旨t真接有關(guān)系到投資者的收益。只不過，相對于基金公司和基金會計(jì)人員對于，基金分紅確實(shí)是一項(xiàng)非常重要的工作。在本文中，我們將介紹基金分紅的會計(jì)賬務(wù)處理，幫助讀者更合適地了解基金分紅的背后。

基金分紅的基本概念

基金分紅是指基金公司將基金投資所獲得的收益，明確的一定比例分配給基金投資者的行為。基金分紅大多分為現(xiàn)金分紅和再投資分紅兩種。現(xiàn)金分紅是指基金公司將分紅金額就再進(jìn)入投資者的銀行賬戶中，而再投資分紅則是將分紅金額再度投資到基金中，提高基金的資產(chǎn)規(guī)模。

基金分紅的會計(jì)處理

基金分紅的會計(jì)處理通常除開以下幾個方面：

1. 計(jì)提分紅

基金公司在改變分紅金額后，必須將分紅金額計(jì)提到負(fù)債中。這是因?yàn)榉旨t金額早確認(rèn)，可是還是沒有直接支付給投資者，所以是需要計(jì)提為長期負(fù)債。計(jì)提分紅的會計(jì)分錄為：

借：分紅費(fèi)用

貸：分紅負(fù)債

2. 支付分紅

基金公司在確認(rèn)分紅金額后，需要將分紅金額直接支付給投資者。申請支付分紅的會計(jì)分錄為：

借：分紅負(fù)債

貸：銀行存款

3. 現(xiàn)金分紅處理

對于現(xiàn)金分紅，基金公司需要將分紅金額從銀行賬戶中劃開，后再全額支付給投資者。現(xiàn)金分紅的會計(jì)分錄為：

借：銀行存款

貸：分紅負(fù)債

4. 再投資分紅處理

對于再想投資分紅，基金公司是需要將分紅金額再度投資到基金中。再投資的話分紅的會計(jì)分錄為：

借：基金資產(chǎn)

貸：分紅負(fù)債

5. 稅費(fèi)處理

基金分紅還是需要判斷稅費(fèi)的處理。基金公司要通過具體稅法規(guī)定，將分紅金額中應(yīng)繳納的稅費(fèi)扣除后再參與分配。稅費(fèi)如何處理的會計(jì)分錄為：

借：分紅負(fù)債

貸：稅費(fèi)支出

6. 分紅公告處理

基金公司需要在分紅日前先發(fā)布分紅公告公布，速回投資者分紅金額和分紅。分紅公告如何處理的會計(jì)分錄為：

借：分紅費(fèi)用

貸：未分配收益

7. 分紅日處理

分紅日是指基金公司將分紅金額支付給投資者的日期。分紅日一次性處理的會計(jì)分錄為：

借：分紅負(fù)債

貸：未分配收益

8. 分紅后處理

分紅后，基金公司是需要將分紅金額從來都沒有分配收益中扣除相應(yīng)，并將分紅金額計(jì)入已分配收益中。分紅后一次性處理的會計(jì)分錄為：

借：已分配收益

貸：未分配收益

基金分紅的會計(jì)處理是基金公司和基金會計(jì)人員必須掌握的知識。只有一完全掌握了基金分紅的會計(jì)處理方法，才能好地保障投資者的權(quán)益，同時也能絕對的保證基金公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)健。期望本文都能夠幫讀者更好地清楚基金分紅的會計(jì)處理。