應(yīng)收會計(jì)每月賬務(wù)處理流程是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，它比較復(fù)雜到企業(yè)的收入和應(yīng)收賬款的管理，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營效益本身有用影響。下面將為大家推薦應(yīng)收帳款會計(jì)每月帳務(wù)處理的具體流程。

第一步：確認(rèn)收入

應(yīng)收會計(jì)每月帳務(wù)處理的第一步是最后確認(rèn)收入。最后確認(rèn)收入需要參照企業(yè)的銷售合同、發(fā)票、收據(jù)等憑證，將銷售收入并且核算。同時(shí)，還不需要對銷售收入并且分類，如產(chǎn)品銷售收入、服務(wù)收入等。

第二步：確認(rèn)應(yīng)收賬款

去確認(rèn)收入后，應(yīng)收賬款會計(jì)是需要對應(yīng)收賬款并且確認(rèn)。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)后，已送來客戶怎么支付的款項(xiàng)。去確認(rèn)應(yīng)收賬款是需要據(jù)銷售合同、發(fā)票等憑證，將應(yīng)收賬款接受核算。同時(shí)，還需要對應(yīng)收賬款進(jìn)行分類，如長期應(yīng)收賬款、短期有效應(yīng)收賬款等。

第三步：核對應(yīng)收賬款余額

去確認(rèn)應(yīng)收賬款后，應(yīng)收會計(jì)是需要核對確認(rèn)應(yīng)收賬款余額。核對確認(rèn)應(yīng)收賬款余額要將本月的應(yīng)收賬款余額與上月的應(yīng)收賬款余額并且比較好，最后確認(rèn)是否存在地差異。假如存在差異，需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

第四步：確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備

再確認(rèn)應(yīng)收賬款余額后，應(yīng)收款會計(jì)是需要確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)為躲避應(yīng)收賬款無法收手的風(fēng)險(xiǎn)而提取的一定比例的準(zhǔn)備金。確定壞賬準(zhǔn)備要依據(jù)什么企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)、歷史壞賬率等因素通過計(jì)算出。

第五步：確認(rèn)預(yù)收賬款

以外應(yīng)收賬款外，企業(yè)還肯定未知預(yù)收賬款。預(yù)收賬款是指企業(yè)在提供商品或服務(wù)前，客戶已經(jīng)怎么支付的款項(xiàng)。確認(rèn)預(yù)收賬款不需要依據(jù)什么銷售合同、發(fā)票等憑證，將預(yù)收賬款進(jìn)行核算。

第六步：確認(rèn)收入確認(rèn)函

確認(rèn)收入確認(rèn)函是指企業(yè)向客戶正在發(fā)送的一份確認(rèn)函，去確認(rèn)客戶早就收到了企業(yè)需要提供的商品或服務(wù)，并表示同意怎么支付相應(yīng)的款項(xiàng)。確認(rèn)收入確認(rèn)函是需要參照企業(yè)的銷售合同、發(fā)票等憑證通過編制。

第七步：編制應(yīng)收賬款明細(xì)表

應(yīng)收賬款明細(xì)表是指企業(yè)對應(yīng)收賬款參與詳細(xì)記錄的一份表格。應(yīng)收帳款會計(jì)要根據(jù)企業(yè)的銷售合同、發(fā)票等憑證，將應(yīng)收賬款參與分類，并編制人員應(yīng)收賬款明細(xì)表。

第八步：編制應(yīng)收賬款賬齡分析表

應(yīng)收賬款賬齡分析表是指企業(yè)對應(yīng)收賬款聽從賬齡進(jìn)行分類的一份表格。應(yīng)收款會計(jì)不需要參照應(yīng)收賬款明細(xì)表，將應(yīng)收賬款明確的賬齡通過分類，并編制人員應(yīng)收賬款賬齡分析表。

不超過是應(yīng)收會計(jì)每月作賬的具體流程。通過對應(yīng)收賬款的核算和管理，企業(yè)是可以好些地掌握自己的財(cái)務(wù)狀況，提高經(jīng)營效益。