資金會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它牽涉到企業(yè)的資金流動(dòng)、資金管理、資金分配等方面。資金會(huì)計(jì)的流程以及了很多環(huán)節(jié)，下面我們來(lái)一一推薦。

資金會(huì)計(jì)的流程

第一步：資金收支憑證的登記

資金收支憑證是指企業(yè)在資金流動(dòng)過(guò)程中所有一種的其它憑證，如收據(jù)、付款單、銀行對(duì)賬單等。企業(yè)必須將這些憑證接受登記，以便于掌握現(xiàn)的核對(duì)和管理。

第二步：資金賬戶的開立

企業(yè)是需要辦理銀行其它資金賬戶，如銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶等。在開立賬戶時(shí)，需要可以提供相關(guān)的證件和資料，以便于銀行或以外金融機(jī)構(gòu)通過(guò)二次審核。

第三步：資金收支的記錄

企業(yè)不需要記錄絕大部分的資金收支情況，除開收入、支出、銀行卡轉(zhuǎn)賬等。這個(gè)記錄是需要及時(shí)、準(zhǔn)地參與，以以便于企業(yè)對(duì)資金的流動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控和管理。

第四步：資金結(jié)算的處理

企業(yè)要對(duì)特殊資金結(jié)算接受處理，如銀行匯款、支票兌現(xiàn)等。在一次性處理過(guò)程中，要盡量進(jìn)行核對(duì)賬戶信息、金額等，以以免直接出現(xiàn)錯(cuò)誤。

第五步：資金報(bào)表的編制

企業(yè)不需要編制內(nèi)各種資金報(bào)表，如現(xiàn)金流量表、資金收支表等。這個(gè)報(bào)表也可以上級(jí)主管部門企業(yè)的資金狀況和流動(dòng)起來(lái)情況，為企業(yè)的決策提供給依據(jù)。

第六步：資金預(yù)算的制定

企業(yè)不需要制定出資金預(yù)算，以以便日后對(duì)資金的使用參與規(guī)劃和控制。在制定并執(zhí)行預(yù)算時(shí)，必須確定到企業(yè)的實(shí)際情況和未來(lái)的發(fā)展方向。

第七步：資金風(fēng)險(xiǎn)的管理

企業(yè)不需要對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)管理，以以免直接出現(xiàn)資金損失等問(wèn)題。在管理過(guò)程中，必須盡量對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估和壓制。

第八步：資金審計(jì)的實(shí)施

企業(yè)不需要對(duì)資金并且審計(jì)，以必須保證資金的使用符合法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)定。在審計(jì)過(guò)程中，不需要對(duì)特殊資金憑證、賬戶信息等進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)和檢查。

資金會(huì)計(jì)的流程不屬于到多個(gè)環(huán)節(jié)，不需要企業(yè)在實(shí)際操作中認(rèn)真用心。唯有要做資金會(huì)計(jì)工作，企業(yè)才能可以保證資金的安全和比較有效在用，為企業(yè)的發(fā)展能提供打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。