理財(cái)產(chǎn)品是指銀行、證券公司、基金公司等金融機(jī)構(gòu)重新發(fā)行的一種投資產(chǎn)品，其收益率總體低且，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。但，對(duì)此普通地投資者來(lái)說(shuō)，理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)科目分錄很有可能會(huì)讓人感到困惑。本文將詳細(xì)點(diǎn)推薦理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)科目分錄，解決投資者更好地再理解理財(cái)產(chǎn)品的運(yùn)作。

理財(cái)產(chǎn)品的基本概念

理財(cái)產(chǎn)品是一種由金融機(jī)構(gòu)重新發(fā)行的投資產(chǎn)品，大多數(shù)除開(kāi)貨幣基金、債券基金、股票基金等。理財(cái)產(chǎn)品的收益率相對(duì)于相對(duì)低，但也必然一定的風(fēng)險(xiǎn)。投資者可以是從購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品來(lái)基于資產(chǎn)增值。

理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)科目分錄

理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)科目分錄除開(kāi)以下幾個(gè)方面：

1. 理財(cái)產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)

當(dāng)投資者購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，需要通過(guò)會(huì)計(jì)科目分錄。具體一點(diǎn)分錄不勝感激：

借：理財(cái)產(chǎn)品

貸：銀行存款

這種分錄的意思是，投資者使用銀行存款網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)了理財(cái)產(chǎn)品，銀行存款降低，而理財(cái)產(chǎn)品增加。

2. 理財(cái)產(chǎn)品的贖回

當(dāng)投資者不贖回理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，必須通過(guò)會(huì)計(jì)科目分錄。具體一點(diǎn)分錄:：

借：銀行存款

貸：理財(cái)產(chǎn)品

這樣的分錄的意思是，投資者將理財(cái)產(chǎn)品申購(gòu)，銀行存款增強(qiáng)，而理財(cái)產(chǎn)品增加。

3. 理財(cái)產(chǎn)品的收益

當(dāng)投資者完成理財(cái)產(chǎn)品的收益時(shí)，必須接受會(huì)計(jì)科目分錄。詳細(xì)分錄追加：

借：銀行存款

貸：理財(cái)產(chǎn)品收益

這種分錄的意思是，投資者額外了理財(cái)產(chǎn)品的收益，銀行存款增強(qiáng)，而理財(cái)產(chǎn)品收益也增加。

4. 理財(cái)產(chǎn)品的管理費(fèi)用

理財(cái)產(chǎn)品的管理費(fèi)用是指金融機(jī)構(gòu)為管理理財(cái)產(chǎn)品所收取。當(dāng)投資者購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，管理費(fèi)用會(huì)從投資者的銀行存款中直接扣除。詳細(xì)分錄萬(wàn)分感謝：

借：管理費(fèi)用

貸：銀行存款

這樣的分錄的意思是，金融機(jī)構(gòu)收取了管理費(fèi)用，投資者的銀行存款增加。

5. 理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售費(fèi)用

理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售費(fèi)用是指金融機(jī)構(gòu)為銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品所使用費(fèi)。當(dāng)投資者購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，銷(xiāo)售費(fèi)用會(huì)從投資者的銀行存款中扣除相應(yīng)。具體看分錄如下：

借：銷(xiāo)售費(fèi)用

貸：銀行存款

這個(gè)分錄的意思是，金融機(jī)構(gòu)收取手續(xù)費(fèi)了銷(xiāo)售費(fèi)用，投資者的銀行存款下降。

6. 理財(cái)產(chǎn)品的凈值調(diào)整

理財(cái)產(chǎn)品的凈值是指每份理財(cái)產(chǎn)品的價(jià)值。由于理財(cái)產(chǎn)品的投資組合可能會(huì)會(huì)發(fā)生了什么變化，造成理財(cái)產(chǎn)品的凈值發(fā)生了什么變化。當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品的凈值不可能發(fā)生變化時(shí)，要并且會(huì)計(jì)科目分錄。具體看分錄如下：

借：理財(cái)產(chǎn)品

貸：凈值調(diào)整

這種分錄的意思是，理財(cái)產(chǎn)品的凈值再一次發(fā)生了變化，必須對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)整。

7. 理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)而并入的準(zhǔn)備金。當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金發(fā)生了什么變化時(shí)，不需要通過(guò)會(huì)計(jì)科目分錄。具體詳細(xì)分錄:：

借：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

貸：銀行存款

這些分錄的意思是，金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)而辦事機(jī)構(gòu)了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是需要從投資者的銀行存款中扣除相應(yīng)。

8. 理財(cái)產(chǎn)品的稅費(fèi)

理財(cái)產(chǎn)品的稅費(fèi)是指投資者在購(gòu)買(mǎi)、基金贖回理財(cái)產(chǎn)品時(shí)需要繳納的稅費(fèi)。當(dāng)投資者購(gòu)買(mǎi)、不贖回理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，需要參與會(huì)計(jì)科目分錄。具體看分錄不勝感激：

借：稅費(fèi)

貸：銀行存款

這個(gè)分錄的意思是，投資者在去購(gòu)買(mǎi)、贖回理財(cái)產(chǎn)品時(shí)必須繳納稅費(fèi)，是需要從投資者的銀行存款中扣取。

理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)科目分錄對(duì)此投資者來(lái)說(shuō)非常重要，可以好處投資者好地清楚理財(cái)產(chǎn)品的運(yùn)作。在購(gòu)買(mǎi)、贖回基金理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，投資者是需要注意一點(diǎn)會(huì)計(jì)科目分錄的正確性，萬(wàn)一直接出現(xiàn)錯(cuò)誤。