基金類的會(huì)計(jì)科目是指在基金運(yùn)作過(guò)程中所比較復(fù)雜的會(huì)計(jì)科目，包括基金的投資、收益、支出等方面。基金類的會(huì)計(jì)科目相對(duì)于基金的運(yùn)作和管理非常重要，下面我們來(lái)詳細(xì)的了解一下。

1.基金資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目

基金資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目要注意包括基金投資資產(chǎn)、應(yīng)收證券清算款、其他應(yīng)收網(wǎng)上申購(gòu)款、應(yīng)收款贖回基金款等。其中，基金投資資產(chǎn)是指基金所持有的證券、貨幣市場(chǎng)工具、債券、股票等投資品種。應(yīng)收賬款證券清算款是指基金賣出時(shí)證券后，待清算的資金。其他應(yīng)收申購(gòu)款是指基金份額申購(gòu)后，待收到的資金。應(yīng)收款基金贖回款是指基金份額贖回基金后，待發(fā)來(lái)的資金。

2.基金負(fù)債類會(huì)計(jì)科目

基金負(fù)債類會(huì)計(jì)科目主要除了避開(kāi)證券清算款、能對(duì)付申購(gòu)基金款、避開(kāi)不贖回款等。其中，避開(kāi)證券清算款是指基金買進(jìn)證券后，待清算的資金。能對(duì)付申購(gòu)基金款是指基金份額申購(gòu)后，待支付的資金。避開(kāi)基金贖回款是指基金份額申購(gòu)后，待直接支付的資金。

3.基金收益類會(huì)計(jì)科目

基金收益類會(huì)計(jì)科目比較多除開(kāi)基金投資收益、基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金銷售服務(wù)費(fèi)等。其中，基金投資收益是指基金投資所完成任務(wù)的收益。基金管理費(fèi)是指基金管理人為管理基金所收取。基金托管費(fèi)是指基金托管人為托管基金所費(fèi)用。基金銷售服務(wù)費(fèi)是指基金銷售機(jī)構(gòu)為銷售基金所使用費(fèi)。

4.基金支出類會(huì)計(jì)科目

基金支出類會(huì)計(jì)科目主要除開(kāi)基金投資支出、基金銷售費(fèi)用、基金運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等。其中，基金投資支出是指基金投資所再產(chǎn)生的費(fèi)用，如交易費(fèi)用、存儲(chǔ)費(fèi)用等。基金銷售費(fèi)用是指基金銷售機(jī)構(gòu)為銷售好基金所出現(xiàn)的費(fèi)用，如營(yíng)銷費(fèi)用、廣告費(fèi)用等。基金運(yùn)營(yíng)費(fèi)用是指基金管理人為管理基金所產(chǎn)生的費(fèi)用，如人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用等。

5.基金凈值類會(huì)計(jì)科目

基金凈值類會(huì)計(jì)科目比較多包括基金份額凈值、基金資產(chǎn)凈值等。其中，基金份額凈值是指基金份額的凈值，即基金資產(chǎn)凈值乘以5基金份額總數(shù)。基金資產(chǎn)凈值是指基金2.15億股的所有資產(chǎn)乘以3大部分負(fù)債后的凈值。

6.基金會(huì)計(jì)核算類會(huì)計(jì)科目

基金會(huì)計(jì)核算類會(huì)計(jì)科目比較多除開(kāi)基金會(huì)計(jì)核算、基金凈值核算等。其中，基金會(huì)計(jì)核算是指對(duì)基金的大部分會(huì)計(jì)科目參與核算和處理。基金凈值核算是指對(duì)基金資產(chǎn)凈值通過(guò)核算和計(jì)算。

7.基金會(huì)計(jì)報(bào)告類會(huì)計(jì)科目

基金會(huì)計(jì)報(bào)告類會(huì)計(jì)科目主要除了基金會(huì)計(jì)報(bào)告、基金財(cái)務(wù)報(bào)表等。其中，基金會(huì)計(jì)報(bào)告是指對(duì)基金會(huì)計(jì)核算結(jié)果并且和匯報(bào)情況。基金財(cái)務(wù)報(bào)表是指對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行報(bào)告。

8.基金稅務(wù)類會(huì)計(jì)科目

基金稅務(wù)類會(huì)計(jì)科目主要和基金所得稅、基金印花稅等。其中，基金所得稅是指基金所得收益需要繳納的稅款。基金印花稅是指基金份額申購(gòu)和基金贖回所需繳納的稅款。

以上應(yīng)該是基金類的會(huì)計(jì)科目的祥細(xì)推薦，希望對(duì)大家有幫助。