1.老板從公司提了50萬。

借：其他應收款-boss 500000。

貸款：銀行存款50萬。

PS:股東提取長期掛鉤的其他應收款存在涉嫌抽逃資金的風險。

2.餐飲公司(一般納稅人)以2萬元(含稅)從某農場購進自用蔬菜，取得增值稅普通發票。稅率一欄是“免征”，該繳的沒繳。

借：主營業務成本-配料18200

應交稅費-應交增值稅(進項稅)1800

貸：應付賬款-XX農場20000

注意購買農產品進項稅抵扣問題。收購農業生產者自產農產品，開具免稅收購發票。增值稅進項稅額按采購金額的9%抵扣。

購買農村合作社等單位自產的農產品。另一家公司開具免稅發票。購買單位應按票面價值的9扣除增值稅。

從企業購買非自產農產品的對方開具非免稅增值稅專用票。按面稅扣除。

從小規模納稅人處購買農產品，開具增值稅普通發票，增值稅稅率為3。根據9輸入扣除的款項。

5.從農貿市場取得的免稅農產品發票不得抵扣。依據：根據《財政部 關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》(財稅〔2017〕37號)第二條第(四)項規定，納稅人從批發和零售環節取得的免征增值稅政策的蔬菜和部分鮮肉鮮蛋的普通發票，不得作為計算進項稅額抵扣的憑證。

3.從某農貿批發配送中心購買6萬元的生肉蛋，取得免稅發票，由銀行支付。

借：主營業務成本-6萬配料

貸款：銀行存款6萬元。

4.該公司從小規模納稅人B公司開具的新鮮牛肉專用發票一份，不含稅額10萬元，價稅合計10.3萬元。

借：主營業務成本-配料94000。

應交稅費-應交增值稅(進項稅)9000。

貸款：銀行存款103000元。

5.當日開票收入10萬元，其中收到現金3萬元。

借方：銀行7萬元。

手頭現金30000

貸款：主營業務收入-開票收入(10萬)

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)(100，000 ) 6

6.當日未開票收入13萬元，其中收到現金3萬元。

借方：銀行存款/其他貨幣資金10萬元。

手頭現金30000

貸：主營業務收入-未開票收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

7.收了預付卡3萬，送了1萬作為禮物。并在當月消費了1萬元。

通過預付卡收費

借：銀行存款3萬元等。

貸款：預付款-預付卡3萬。

當月消費條目

借方：預付款-預付卡7500(100004000030000)

貸：主營業務收入7，

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

預付卡的定義及收入確認預付卡視為無履行義務的存款，記入預收賬款。如果是出售餐券，則視為有履行義務的催收，應記入合同負債。

(2)收入的確認應當以實際收到的金額為基礎。捐贈部分不能確認收入。

8.繳納燃氣費3000元，取得增值稅普通發票；交2000元水費，4000元電費。因為我們和房東共用水表和電表，所以水電的發票是直接開給房東的。

借：主營業務成本-水電費7200。

管理費-水電費1800。

貸款：銀行存款9000元。

9.配送餐車報銷500元油費，取得專用發票。

借：主營業務成本-車輛費500。

應交稅費-應交增值稅(進項稅)65

貸：庫存現金565