增值稅

規(guī)定

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅54萬。

交朋友，旅游。

借：應交稅費-未交增值稅540，000。

貸款：銀行存款54萬。

所得稅

規(guī)定

借：所得稅費用7萬元。

貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅70，000元。

遺留

借方：本年利潤7萬。

貸：所得稅費用70000元。

上交：

借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅7萬元。

貸款：銀行存款7萬元。