物業(yè)費(fèi)會計分錄：企業(yè)繳納物業(yè)費(fèi)會計分錄：借記：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用等。-物業(yè)費(fèi)，貸：銀行存款/手頭現(xiàn)金。物業(yè)管理公司收取的物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)記為主營業(yè)務(wù)收入，會計分錄：借：銀行存款/庫存現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。

相關(guān)會計處理(僅供參考):

1.保存并呈現(xiàn)

借方：銀行存款(明細(xì)賬戶為銀行名稱)

信用：現(xiàn)金

2.取現(xiàn)

借：現(xiàn)金

貸：銀行存款

3.預(yù)付稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)、營業(yè)稅。

城建稅

其他應(yīng)交教育費(fèi)附加

* *基金

貸款：銀行存款

4、地稅養(yǎng)老金誤退稅。

借：銀行存款

貸款：其他應(yīng)付養(yǎng)老保險基金。

5.支付員工上個月的電話費(fèi)。

借方：其他應(yīng)收款、員工電話費(fèi)。

貸：銀行存款

6.收取電信公司的電費(fèi)(提前一年，按月分?jǐn)?

借：銀行存款

貸：預(yù)付基站電費(fèi)。

7.電信公司的電費(fèi)包含在內(nèi)。

借方：預(yù)付電費(fèi)。

貸：管理費(fèi)、電費(fèi)

8.轉(zhuǎn)單位定期存款。

借：其他貨幣資金定期存款。

貸：銀行存款

9.支付上個月的稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)、營業(yè)稅。

城建稅

其他應(yīng)交教育費(fèi)附加

水利基金

養(yǎng)老保險基金

貸：銀行存款

10.交上個月的電話費(fèi)

借方：管理費(fèi)、電話費(fèi)

貸：銀行存款

11.交上月水費(fèi)(包括辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商店、消防、生活用水等。)

借：管理費(fèi)，水費(fèi)(office helliphellip)

二次供水(生活用水)由業(yè)主預(yù)付。

貸：銀行存款

12.上月中旬和本月交電費(fèi)。

借：管理費(fèi)、電費(fèi)

預(yù)收賬款業(yè)主二次供水能耗

業(yè)主電梯能耗

貸：銀行存款

13.收取電信線路改造服務(wù)費(fèi)。

借：現(xiàn)金

貸款：其他業(yè)務(wù)收入中的維修收入。

14.支付萬用表檢測費(fèi)用，購買潤滑油。

借：管理費(fèi)維護(hù)費(fèi)

低值易耗品維護(hù)設(shè)備

信用：現(xiàn)金

15.購買期刊和洗發(fā)水(分發(fā)給員工)

借：其他應(yīng)付工會經(jīng)費(fèi)。

信用：現(xiàn)金

16.從商店收取水電費(fèi)

借：現(xiàn)金

貸款：其他應(yīng)收款店鋪的電費(fèi)/水費(fèi)。

17.支付管理人員上個月的工資。

借：應(yīng)付工資。

信用：現(xiàn)金

18.發(fā)中隊?wèi)?zhàn)士和搬運(yùn)工上個月的工資(假裝是總公司發(fā)的，減少繳納養(yǎng)老保險的人數(shù))。

借：其他應(yīng)收款公司

住房公司(支付搬運(yùn)工的工資)

信用：現(xiàn)金

19、購買靴子、衛(wèi)生服裝

借：其他應(yīng)收款，職工服裝費(fèi)。

信用：現(xiàn)金

20.上個月交了垃圾裝車費(fèi)。

借：其他業(yè)務(wù)支出、裝修垃圾清理費(fèi)。

貸款：現(xiàn)金/銀行存款