在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中，投資者投入的資金需要存入公司的法人賬戶(hù)，一般包括基本存款賬戶(hù)、一般賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)和專(zhuān)用賬戶(hù)。企業(yè)的現(xiàn)金存入企業(yè)賬戶(hù)時(shí)，如何進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄？

公司賬戶(hù)現(xiàn)金存款的會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款名稱(chēng)33，354人

當(dāng)企業(yè)有相關(guān)業(yè)務(wù)行為時(shí)，

借方：相關(guān)成本和費(fèi)用

貸：銀行存款

企業(yè)還款時(shí)，

借方：33，354其他應(yīng)付款名稱(chēng)。

貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。

企業(yè)根據(jù)相關(guān)存款現(xiàn)金進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

什么是銀行存款？

銀行存款是存放在銀行的貨幣，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每個(gè)企業(yè)都必須在中國(guó)人民銀行或?qū)�業(yè)銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。除規(guī)定限額內(nèi)的少量現(xiàn)金外，企業(yè)的貨幣資金必須存入銀行。企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算賬戶(hù)存款、信用證存款、對(duì)外存款等。出納負(fù)責(zé)銀行存款的收付。每一筆銀行存款收支業(yè)務(wù)，都必須以經(jīng)過(guò)審核驗(yàn)證的原始憑證為依據(jù)。

什么是庫(kù)存現(xiàn)金？

庫(kù)存現(xiàn)金是指存放在企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)，由出納管理的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)最具流動(dòng)性的資產(chǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確核算現(xiàn)金收支，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性。