申請人應(yīng)開具紅色專用票。對方不開發(fā)票怎么辦？

一般對方都開了紅字的開具增值稅專用發(fā)票信息表，報稅時需要轉(zhuǎn)出進項稅額，否則比對異常，增值稅報稅申報不成功。

如果對方?jīng)]有給你開具紅字專用票，可以和主管稅務(wù)機關(guān)溝通，將情況說明等文件寫入憑證。如果對方堅持不開發(fā)票，你就不用做進項轉(zhuǎn)移了。如果已經(jīng)轉(zhuǎn)出進項稅，沒有扣稅，想必稅務(wù)機關(guān)也會同意。

開具紅字發(fā)票怎么記賬？

首先，紅字發(fā)票經(jīng)過稅務(wù)局審核后才能開具，然后以紅字發(fā)票為分錄沖回銷售；最后開具正確的發(fā)票，記為銷售額。

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應(yīng)收賬款(負)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(負)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額(負數(shù))

2、出具正確的發(fā)票會計分錄：

借方：應(yīng)收賬款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

3.當月稅額為零，因為上月已申報銷項稅。

但是：首先要注意的是，

紅票不能給對方，連發(fā)票原件都要串收。

第三點應(yīng)該注意：

紅票是紅墨水原始發(fā)票，所以過賬也應(yīng)根據(jù)原始分錄紅墨水。

所以不需要轉(zhuǎn)出輸入，只需要做輸入的原紅字核銷即可。

薛對申請人開具紅字專用票，對方不開具發(fā)票如何進行賬務(wù)處理的問題做了相關(guān)解答。如果對方堅持不開發(fā)票，你就不用轉(zhuǎn)進項了。如果你還對此感到困惑，可以及時和窗口的老會計取得聯(lián)系！