我們知道，當會計記錯賬時，他們通常會用沖紅的方法來糾正。那么如果進項票錯了，你知道怎么做沖進項票的會計分錄嗎？下面會計教練薛給大家講解一下這個問題，相關(guān)知識點總結(jié)如下。希望大家看完能有所啟發(fā)。

與進項票紅沖相關(guān)的會計分錄包括原材料、應付賬款、暫估應付賬款等。詳細的會計分錄見下文。

進項發(fā)票紅字核算怎么處理？

什么是進項發(fā)票？

增值稅中包含進項稅的發(fā)票稱為進項發(fā)票。

進項稅抵扣方式

(1)從賣方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅；

(二)從海關(guān)取得的完稅憑證上注明的增值稅；

(3)購買農(nóng)產(chǎn)品，除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進口增值稅專用繳款書外，按照購買發(fā)票或者銷售發(fā)票注明的農(nóng)產(chǎn)品購買價格和13的扣除率計算進項稅額。進項稅的計算公式是：

進項稅=進價扣除率

(四)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中購進或者銷售貨物并支付運輸費用的，按照運輸費用結(jié)算單注明的運輸費用金額和7的扣除率計算進項稅額。

進項稅計算公式：進項稅=運輸費用金額扣除率

進項發(fā)票已認證扣款，次月賣方紅。買方如何進行會計分錄？

進項發(fā)票已經(jīng)認證扣款，下個月賣家就要紅了。當買方進行會計分錄時，成本和費用將按原方向用紅墨水記錄，進項稅將被轉(zhuǎn)出。

收到一批原料發(fā)票，認證后才發(fā)現(xiàn)金額不對。我需要開個證明還給對方紅墨水，然后重新開。我現(xiàn)在應該如何處理這些賬目？

如果過賬前發(fā)票金額有誤，則視為未收到結(jié)算賬單，材料暫估過賬：

借：原材料等。)

貸款：應付賬款-預計應付賬款(不含稅金額)

下月退回，然后根據(jù)正確的結(jié)算賬單(發(fā)票)，入賬。

如果已經(jīng)入賬，會找到：

先紅墨水沖銷，再按上述步驟進行暫估和記錄(如果當月收到，則不必暫估)。

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