企業(yè)工作人員出差發(fā)生的差旅費，包括交通費和住宿費，在報銷和返還余額時如何進行會計分錄？

返回差旅費會計分錄

1.企業(yè)員工出差預(yù)借差旅費的相關(guān)會計分錄如下：

借：其他應(yīng)收款。

貸項：庫存現(xiàn)金

2.企業(yè)報銷員工差旅費，返還余額時：

借方：管理費用/銷售費用

庫存現(xiàn)金(歸還余額)

貸：其他應(yīng)收款

企業(yè)報銷差旅費的范圍一般包括交通費、員工出差住宿費、通訊費和其他費用。

請注意：

1.交通費、住宿費等差旅費，需要在企業(yè)規(guī)定的合理費用范圍內(nèi)支付。超過相關(guān)規(guī)定的，企業(yè)不予報銷。

2.通訊費是指員工出差時的電話費，還可能發(fā)生額外的郵費等相關(guān)費用。至于雜費，有很多，但大多是很少發(fā)生，影響不大的費用。

差旅費報銷流程

1.提供合法票據(jù)。索要住宿賬單時，要求對方完整填寫賬單，包括單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填寫賬單的人。

2、填寫“員工出差‘五’審批表”。包括：姓名、目的地及交通工具、出差任務(wù)、出差時間、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.參加會議的人員需附上領(lǐng)導(dǎo)簽批的會議通知。

4.填寫差旅費報銷單。填寫：姓名、出行日期、出行天數(shù)、出行原因、起止地點、起止日期、差旅費、住宿費、其他。

5.提交統(tǒng)計部審核，再提交財務(wù)審核，經(jīng)理將審核通過的《差旅費報銷單》報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.如果是公司出差津貼外包，必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票，否則計入個人工資收入。

7.所附文件應(yīng)由經(jīng)理、會計部門和財務(wù)部門簽字，并由負責(zé)人簽字。

8.提交財務(wù)報銷。

學(xué)樂家教育

以上就是關(guān)于返程差旅費如何進行會計分錄的全部內(nèi)容。更多時事通訊信息，請關(guān)注河南人事考試網(wǎng)頻道。

這篇文章標(biāo)簽：