kj.yyrjxz.com邊肖在本文中要講解的會計分錄知識是關于如何進行出差報銷的會計分錄和如何進行出差報銷的會計分錄。詳情請參考目錄。

1.差旅費報銷的會計分錄怎么寫？

2.差旅費報銷的會計分錄有哪些？

3.報銷差旅費的會計分錄

4.如何進行差旅費報銷的會計分錄

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費貸：其他應收款貸或貸：庫存現(xiàn)金。

2.出差人員出差前預借差旅費，尚未出差且費用未發(fā)生的：

借：其他應收款——職工貸款：庫存現(xiàn)金。

3.差旅費在出差報銷時已經(jīng)發(fā)生，一般計入管理費用，費用增加部分借記：

借：管理費貸：銀行存款

擴展數(shù)據(jù)：

差旅費報銷流程

1、出差人員填寫《差旅費報銷單》----直屬上級審核-分管副院長批準務人員審核-出納結(jié)算付款。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。

2、財務人員、人員、資金管理人員按照規(guī)定對報銷手續(xù)、預算、票據(jù)、合法性、真實性、差旅費標準進行審核并對此負責。

參考：百度百科-會計詞條

1.如果你不向公司借錢，

借：間接費用-差旅費

信用：現(xiàn)金

2.貸款時

借方：其他應收款-* *人

信用：現(xiàn)金

3.在償還時

全部花掉。

借：間接費用-差旅費

貸：其他應收款-* *人

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款-* *人

4.當補足付款時

借：間接費用-差旅費

信用：現(xiàn)金

其他應收款-* *人

擴展數(shù)據(jù)

差旅費會計：

1.出差費用，包括購買車票、住宿、伙食補助及其他車、船、火車、飛機的費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。凡有相關文件規(guī)定出差補貼的，各地補貼標準不一。

參考百度百科-差旅費

差旅費報銷的會計分錄：

差旅費報銷的會計分錄(出差前已提前向單位借差旅費的)

借方：管理費用(實際差旅費)

貸款：其他應收款(出差前預借的錢)

借或貸：庫存現(xiàn)金(預付和實際發(fā)生之間的差額)

1.出差人員在出差前預借差旅費，尚未出差，費用未發(fā)生，但出差人員欠公司一筆錢，屬于公司的一項債權(quán)。通過其他應收款的核算，借記債權(quán)(資產(chǎn))的增加。

借方：其他應收款——XX員工

貸項：庫存現(xiàn)金

2.出差報銷過程中已發(fā)生差旅費，一般計入管理費用，費用增加部分借記。報銷時，公司收回原借款余額或支付出差人員支付的差額，意味著原借款已結(jié)清，即公司個人應收款項已收回，故借記“其他應收款”科目，意味著資產(chǎn)減少。

擴展數(shù)據(jù)

差旅費報銷范圍

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。

差旅費包括：城市間

其他應收款-* *人

差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費。

差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

差旅費報銷如何進行會計分錄的介紹到此結(jié)束。感謝您花時間閱讀本網(wǎng)站。別忘了查找更多關于如何進行差旅費報銷的會計分錄以及如何進行差旅費報銷的會計分錄的信息。