我公司為外部專家報銷的交通和住宿費用可以計入差旅費嗎？

這不好。差旅費核算僅限于本公司員工和非員工，但與生產經營活動相關的差旅費和業務費用可計入管理費用和業務招待費。

外聘專家的機票和住宿費記錄在什么會計科目？

如果你聘請了專家，你可以成為你單位的員工。報銷機票時，寫上：員工出差機票報銷。會計分錄：借記：管理費用-旅行貸款：現金。

企業所得稅：企業聘請外部專家培訓員工時，應取得勞務發票，在企業所得稅前扣除。勞務合同含“往返機票住宿費”，勞務發票含“往返機票住宿費”的，可根據勞務發票在企業所得稅前扣除。

差旅費是在本企業任職或受雇的職工發生的與取得應納稅所得額相關的業務支出，可憑真實合法票據在企業所得稅前扣除。企業為與企業無雇傭關系的個人報銷的差旅費原則上不得在稅前扣除，企業股東、法人或董事因公出差發生的差旅費按上述政策執行。建議相關信息由主管稅務機關判斷。

個人所得稅：差旅費是指員工因公出差發生的住宿費和交通費。企業為本單位非職工報銷的住宿費、交通費，不屬于差旅費的一種。對于個人取得這部分收入，需要按照勞務報酬所得代扣代繳個人所得稅；對法人和股東為履行職責通過報銷方式取得相關費用的，暫不征收個人所得稅。

以下問題可以是：

1、高管、法人股東、高薪員工、銷售提成、年終獎稅優化；

2.公戶有很多提現和無票支出，沒有進項票導致虛增利潤；

3.因為社保稅，企業為員工繳納的部分過高，人力成本高；

4.對外勞務人員、兼職人員、臨時員工(團體演出、顧問、專家、網絡名人、主播等)的工資支付。)和臨時員工；

5.傭金回扣和住宿費；

6、自然人代、個體戶經批準經營。