進(jìn)貨時收到增值稅普通發(fā)票怎么處理會計分錄？

　　因為收到的增值稅普通發(fā)票是不能抵扣的，所以會計分錄借：原材料 貸：銀行存款。

　　進(jìn)貨沒有發(fā)票怎么做分錄處理？

　　假設(shè)是小規(guī)模納稅人

　　一般情況下按收入80暫估成本。暫估入庫：

　　借：庫存商品-暫估

　　貸：應(yīng)收賬款-暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本時

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：庫存商品當(dāng)收到進(jìn)貨發(fā)票時

　　借：應(yīng)收賬款-暫估

　　貸：庫存商品-暫估

　　進(jìn)貨時收到增值稅普通發(fā)票會計分錄的處理還有其他情況的會計分錄小編都在上文中整理出來了。在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容，大家想了解的關(guān)于問題“進(jìn)貨時收到增值稅普通發(fā)票怎么處理會計分錄？”就介紹到這里。經(jīng)過本篇文章的詳細(xì)介紹相信大家對于這個類型的財務(wù)知識都有所了解了。獲取更多財務(wù)會計知識，請持續(xù)關(guān)注堂網(wǎng)的更新！　　會計實操

　　很多商貿(mào)公司都是以銷售貨物為主，那么會計們會面臨很多這樣的情況，銷售貨物后沒有收到發(fā)票應(yīng)該怎么辦？如果你對這部分內(nèi)容不了解，那就和一起來學(xué)習(xí)吧。

　　銷售貨物有關(guān)的會計分錄

　　1、產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票，這個也要和“視同銷售開票”一樣做賬的

　　借：應(yīng)收賬款

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項稅;

　　2、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會計

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：庫存商品---商品/原材料

　　3、不開發(fā)票，但是只要實現(xiàn)了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認(rèn);只是未開發(fā)票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料(表一)”時單獨(dú)列示到”未開具發(fā)票“里即可

　　無票收入如何申報？

　　1、如果有無票產(chǎn)品銷售收入，比照正常銷售分錄

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

　　2、若有材料或廢料收入

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：其他業(yè)務(wù)收入

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

　　申報的話，進(jìn)入系統(tǒng)--點(diǎn)擊“發(fā)票采集”--“無票視同銷售或納稅檢查調(diào)整”--點(diǎn)擊“增加”--選擇“無票銷售收入”--錄入金額或稅額(對于貸方不是“主營業(yè)務(wù)收入”而是“其他業(yè)務(wù)收入”等，建議只錄入“稅額”，否則會產(chǎn)生申報表上“主營業(yè)務(wù)收入”與賬上“主營業(yè)務(wù)收入”不符)--“保存”，然后打開“附表一”，此無票收入自動填寫到第四行“未開具發(fā)票”，點(diǎn)擊“保存”即可(此表中數(shù)據(jù)只能從外部采集，無法錄入)，最后打開申報表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“應(yīng)稅貨物銷售額”

　　未開票會計分錄與開票分錄一樣做，為了區(qū)別開票分錄，最好在欄中注明未開票銷售字樣，在增值稅納稅申報時，未開票收入填寫在《表一》未開具發(fā)票一欄中