(一）現(xiàn)金收入

　　1、提現(xiàn)

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：銀行存款

　　2、銷售產(chǎn)品收到現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入（材料銷售為：其他業(yè)務(wù)收入）

　　應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

　　3、退回暫借多余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　管理費(fèi)用

　　貸：其他應(yīng)收款

　　4、盤盈現(xiàn)金

　　批準(zhǔn)前

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　批準(zhǔn)后

　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　貸：營業(yè)外收入（無主款項(xiàng)）

　　其他應(yīng)付款知（有主款項(xiàng)）

　　（二）現(xiàn)金支出

　　1、現(xiàn)金存入銀行 借：銀行存款

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、出差等暫借

　　借：其他應(yīng)收款

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　3、發(fā)工資等

　　借：應(yīng)付職工薪酬一一工資

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　4、購買或支付零星物資辦公費(fèi)等

　　借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）(取得專票）

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　5、盤虧

　　批準(zhǔn)前

　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　批準(zhǔn)后

　　借：其他應(yīng)收款（責(zé)任賠償部分）

　　管理費(fèi)用（企業(yè)承擔(dān)部分）

　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

　　(一）收入

　　1、現(xiàn)金存入銀行

　　借：銀行存款

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、銷售產(chǎn)品 收到貨款

　　借：銀行存款

　　貨：主營業(yè)務(wù)收入（材料銷售為：其他業(yè)務(wù)收入）

　　應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

　　3、向銀行借款 存入銀行

　　借：銀行存款

　　貸：短期借款/長期借款

　　(二）支出

　　1、提現(xiàn)

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：銀行存款

　　2、用存款購買原材料

　　借：原材料/在途物資

　　應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

　　貸：銀行存款

　　3、用存款購買固定資產(chǎn)

　　借：固定資產(chǎn)

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

　　貸：銀行存款

　　4、用存款支付相關(guān)費(fèi)用

　　借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用務(wù)費(fèi)用/制造費(fèi)用

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）(取得專票）

　　貸：銀行存款

　　5、歸還銀行借款

　　借：短期借款/長期借款

　　貸：銀行存款