你了解報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄嗎？

　　今天小編就給大家整理一下關(guān)于這方面的一些知識(shí)，希望可以幫到大家。

　　員工出差產(chǎn)生的差旅費(fèi)可依照規(guī)定向財(cái)務(wù)人員出具發(fā)票申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)，可以通過(guò)其他應(yīng)收款科目核算，相關(guān)的賬務(wù)處理如何做？

　　報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

　　1、借出時(shí)

　　借：其他應(yīng)收款

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)

　　(1)全部花完

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：其他應(yīng)收款

　　(2)有剩余現(xiàn)金

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：其他應(yīng)收款

　　(3)補(bǔ)款時(shí)

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　其他應(yīng)收款

　　報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的注意事項(xiàng)是什么？

　　1、員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票、火車(chē)票、汽車(chē)票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

　　2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)的車(chē)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

　　3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

　　4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)涂改、偽造或變?cè)煸�始票�?jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷(xiāo)。

　　5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書(shū)面說(shuō)明及需報(bào)銷(xiāo)單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷(xiāo)。

　　6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，按其應(yīng)乘坐的交通工具類(lèi)別計(jì)算報(bào)銷(xiāo)金額，超額部分自行承擔(dān)。

　　管理費(fèi)用是什么？

　　管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各種費(fèi)用。管理費(fèi)用屬于損益類(lèi)會(huì)計(jì)科目，借方表示增加，貸方表示減少。

　　以上就是報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄！小編給出的解答，希望對(duì)大家有所幫助。如果您還想知道更多的會(huì)計(jì)知識(shí)可以持續(xù)關(guān)注我們哦！

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