專票跨年沖紅會計分錄的操作步驟：

專票跨年沖紅是指在新的會計年度內(nèi)，對上一年度開具的發(fā)票進(jìn)行沖紅處理。沖紅是為了更正上一年度錯誤開具的發(fā)票，使其不再計入當(dāng)年的銷售收入統(tǒng)計。

以下是專票跨年沖紅的會計分錄操作步驟：

1. 制作沖紅通知單：開具沖紅專票前需要制作沖紅通知單，詳細(xì)說明沖紅原因、沖紅金額等。

2. 沖紅專票開具：根據(jù)沖紅通知單，開具沖紅專票，注明沖紅原因、沖紅日期和發(fā)票號碼。

3. 沖紅會計分錄：根據(jù)沖紅專票的金額，進(jìn)行相應(yīng)的會計分錄處理。

主要的會計分錄包括：

1) 沖紅專票的借方分錄：沖減銷售收入。

2) 沖紅專票的貸方分錄：增加應(yīng)收賬款。

舉例回答：

假設(shè)2019年12月31日公司A錯誤地開具了一張銷售專票，發(fā)票金額為10,000元（不含稅），稅額為1,000元，總計11,000元。需要在2020年對該專票進(jìn)行沖紅處理。

1. 制作沖紅通知單：公司A在2020年1月5日制作了一張沖紅通知單，詳細(xì)說明沖紅原因為錯誤的開票日期，沖紅金額為11,000元。

2. 沖紅專票開具：根據(jù)沖紅通知單，在2020年1月10日公司A開具了一張沖紅專票，沖紅金額為11,000元。專票號碼為20200110。

3. 沖紅會計分錄：

假設(shè)該銷售專票在2019年的會計科目為：銷售收入借方10,000元，應(yīng)收賬款貸方11,000元。

通過沖紅處理，2020年的會計科目分錄如下：

1) 沖紅專票的借方分錄：銷售收入貸方10,000元。

2) 沖紅專票的貸方分錄：應(yīng)收賬款借方11,000元。

以上就是專票跨年沖紅的會計分錄操作步驟和一個具體的舉例回答。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。