金蝶財務(wù)做賬軟件財稅實操

　　酒店餐飲服務(wù)行業(yè)賬務(wù)處理，工資、社保、公積金的計

　　提會計分錄

　　餐飲行業(yè)分錄大全匯總！有需要的趕緊馬起來吧 ！

　　01、直接消耗餐料購入

　　分錄 ：

　　：付（應(yīng)付）XX 餐料款

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：庫存現(xiàn)金/ 銀行存款/ 應(yīng)付賬款

　　附件：采購發(fā)票（附清單）、銀行付款單據(jù)

　　附件審核流程：

　　采購發(fā)票由采購人員、后廚大廚、部門經(jīng)理、單位負(fù)

　　責(zé)人簽字。

　　02、需要入庫餐料購入

　　分錄：

　　：付（應(yīng)付）XX 餐料款

　　借：原材料-餐料

　　貸：銀行存款/ 應(yīng)付賬款

　　附件：采購發(fā)票（附清單）、餐料入庫單、銀行付款

　　單據(jù)

　　附件審核流程：

　　采購發(fā)票由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理、單

　　位負(fù)責(zé)人簽字。

　　餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理簽

　　字。

　　03、后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做 ）

　　分錄：

　　：餐料庫調(diào)廚房餐料轉(zhuǎn)賬

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：原材料-餐料

　　附件：調(diào)撥單，餐料盤點表

　　附件審核流程 ：

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　　調(diào)撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字。

　　餐料盤點表由保管員和部門經(jīng)理簽字。餐料盤點表中

　　減少數(shù)與調(diào)撥單匯總數(shù)一致。

　　04、月末將已經(jīng)入庫未付款餐料入賬

　　分錄：

　　：已入庫未付款餐料列帳

　　借：原材料-餐料

　　貸：應(yīng)付賬款

　　附件：餐料入庫單

　　附件審核流程 ：

　　入庫單由采購員、保管員和部門經(jīng)理簽字。

　　05、將月末廚房未使用的餐料沖減成本

　　分錄：

　　：月末盤存餐料沖成本

　　借：原材料-廚房

　　貸：主營業(yè)務(wù)成本

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　　附件：廚房盤存表

　　附件審核流程 ：

　　廚房盤存表由后廚大廚和部門經(jīng)理簽字。次月同金額

　　從原材料-廚房轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。

　　水庫調(diào)撥至餐廳的酒水一致，本月減少的酒水與銷售

　　酒水報表一致，并作為轉(zhuǎn)成本的依據(jù)。

　　06、餐廳收銀員繳款

　　分錄：

　　：收（預(yù)收）餐廳繳 XX 餐費

　　借：庫存現(xiàn)金/ 銀行存款

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入— 餐飲收入/ 預(yù)收賬款

　　附件：繳款單，發(fā)票開具申請單，發(fā)票

　　單獨存放單據(jù)：餐廳報表，點菜單

　　附件審核流程：繳款金額與餐飲收現(xiàn)點菜單匯總金額

　　一致。發(fā)票總金額等于或小于繳款金額。

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　　07、結(jié)轉(zhuǎn)成本

　　(營業(yè)成本本月實際發(fā)生數(shù) - 月末盤點數(shù))

　　借：本年利潤

　　貸：營業(yè)成本

　　08、下月初，將上月盤點表剩余材料記入下月帳中

　　(上月盤點紅字金額數(shù)) 。

　　借：營業(yè)成本

　　貸：原材料

　　09、取得營業(yè)收入時

　　借：現(xiàn)金銀行存款

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　10、購買材料支付工資以及其他費用時

　　借：營業(yè)費用-二級科目

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　　貸：現(xiàn)金

　　11、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費用時

　　借：本年利潤

　　貸：營業(yè)費用

　　12、月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入

　　借：主營業(yè)務(wù)收入

　　貸：本年利潤

　　13、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

　　盈利時 ：

　　借：本年利潤

　　貸：利潤分配

　　虧損時 ：

　　借：利潤分配

　　貸：本年利潤

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　　酒店行業(yè)會計財務(wù)賬務(wù)處理

　　每個行業(yè)都需要設(shè)置會計崗位，且各個行業(yè)的會計處

　　理略有不同，因此會計人員在掌握基本會計處理方法

　　的基礎(chǔ)上還要能結(jié)合實際情況做好自身企業(yè)的會計

　　處理工作。下面就為大家分享酒店會計財務(wù)的賬務(wù)處

　　理技巧。

　　一、應(yīng)收工作程序

　　1.每日營業(yè)收入傳票的編制

　　編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算

　　平衡表。

　　收入憑證的編制方法是 ：

　　借：應(yīng)收賬款——客賬

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　　應(yīng)收賬款—— 街賬—— 明細(xì)

　　應(yīng)收賬款—— 團(tuán)隊

　　銀行存款

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　應(yīng)付賬款— 電話費

　　2.街賬、客賬分配表統(tǒng)計

　　街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠

　　卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫

　　街賬、客賬統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費用記錄

　　到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客

　　賬匯總表做準(zhǔn)備。

　　3.客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理

　　客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館

　　結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈

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　　交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款

　　內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，

　　首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容，并

　　填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

　　4.超 60 天應(yīng)收款掛賬催