年報所得稅年報會計分錄詳解

年報所得稅年報是指企業(yè)每年進行的一次報稅工作，用于向稅務部門申報企業(yè)上一年度的所得稅情況。在編制年報所得稅年報時，需要進行相關的會計分錄。

以下是常見的年報所得稅年報會計分錄：

1. 所得稅費用分錄：

借：所得稅費用

貸：應交所得稅

2. 應交所得稅分錄：

借：應交所得稅

貸：流動負債-應交稅費

3. 其他應付款-所得稅分錄：

借：其他應付款-所得稅

貸：流動負債-應交稅費

4. 遞延所得稅貸項分錄：

借：遞延所得稅貸項

貸：遞延所得稅負債

5. 遞延所得稅資產分錄：

借：遞延所得稅資產

貸：遞延所得稅負債

需要注意的是，具體的年報所得稅年報會計分錄要根據企業(yè)的具體情況以及會計準則的要求來確定，上述分錄僅為一種常見情況，實際操作時需要根據具體情況進行調整。

舉例回答

以某企業(yè)上一年度的年報所得稅年報為例，假設該企業(yè)應交所得稅為10,000元，遞延所得稅貸項為5,000元，遞延所得稅資產為3,000元。

根據上述情況，該企業(yè)的年報所得稅年報會計分錄如下：

1. 所得稅費用分錄：

借：所得稅費用 10,000

貸：應交所得稅 10,000

2. 應交所得稅分錄：

借：應交所得稅 10,000

貸：流動負債-應交稅費 10,000

3. 遞延所得稅貸項分錄：

借：遞延所得稅貸項 5,000

貸：遞延所得稅負債 5,000

4. 遞延所得稅資產分錄：

借：遞延所得稅資產 3,000

貸：遞延所得稅負債 3,000

根據上述分錄，該企業(yè)在年報所得稅年報中應記錄的會計分錄完成。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。