小規(guī)模季度繳稅會計分錄說明

小規(guī)模企業(yè)按季度納稅，需要在每個季度末進(jìn)行繳稅。季度繳稅主要包括增值稅、企業(yè)所得稅等各項稅費。下面是小規(guī)模季度繳稅會計分錄的詳細(xì)說明。

增值稅繳稅會計分錄

增值稅是小規(guī)模企業(yè)最常見的稅種之一。以下是增值稅繳稅的會計分錄：

借：應(yīng)交增值稅

貸：應(yīng)收賬款

或借：應(yīng)交增值稅

貸：預(yù)付賬款

其中的應(yīng)交增值稅是指企業(yè)需要繳納給國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的增值稅金額，應(yīng)收賬款是指企業(yè)應(yīng)該收到的增值稅發(fā)票金額。

企業(yè)所得稅繳稅會計分錄

企業(yè)所得稅是小規(guī)模企業(yè)根據(jù)自己的利潤情況進(jìn)行計算和繳納的稅費。以下是企業(yè)所得稅繳稅的會計分錄：

借：應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：應(yīng)交稅金及附加

在這個會計分錄中，應(yīng)交企業(yè)所得稅是指企業(yè)需要繳納給國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的企業(yè)所得稅金額，應(yīng)交稅金及附加是指企業(yè)需要繳納的其他稅費金額。

舉例回答

以某小規(guī)模企業(yè)第一季度增值稅繳納為例：

假設(shè)第一季度應(yīng)交增值稅為1,000元，根據(jù)增值稅稅率計算，該企業(yè)銷售額為10,000元，應(yīng)交增值稅為1,000元。

會計分錄如下：

借：應(yīng)交增值稅 1,000元

貸：應(yīng)收賬款 1,000元

這樣，企業(yè)將應(yīng)交的增值稅記入應(yīng)交增值稅賬戶，同時應(yīng)收賬款賬戶增加1,000元。

同樣，企業(yè)所得稅的會計分錄也可以根據(jù)實際情況進(jìn)行錄入。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。