員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)用如何核算？會計分錄怎么寫？員工出差產(chǎn)生的費(fèi)用通常可以報銷。財務(wù)人員如何處理涉及的餐飲費(fèi)用入賬問題？讓我們和企名網(wǎng)企名網(wǎng)一起來看看吧！

員工出差發(fā)生的餐飲費(fèi)用如何核算？如何做會計分錄？

員工出差產(chǎn)生的餐飲費(fèi)用一般分為以下兩種情況：

1.因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的出差餐飲費(fèi)用應(yīng)計入招待費(fèi)，會計處理如下：

借：管理費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸款：現(xiàn)金等。

2.因出差人員自身需要而發(fā)生的餐飲費(fèi)用應(yīng)計入差旅費(fèi)，賬務(wù)處理如下：

借：管理費(fèi)-差旅費(fèi)

貸款：現(xiàn)金等。

注意：如果公司招待費(fèi)過大，可以考慮所得稅匯算清繳。第一種情況可以處理進(jìn)入第二種情況。

差旅費(fèi)報銷單怎么填？

1.部門：填寫出差人員的部門。商務(wù)旅行者的姓名填寫在“商務(wù)旅行者”一欄中。

2.出差日期：填寫從出差開始到結(jié)束的日期。

3.出差原因：包括出差的目的和主要目的，填寫清楚就行。

4.報銷日期：即填寫報銷單的具體日期。

5.費(fèi)用欄：如實(shí)填寫實(shí)際發(fā)生額。

6.填寫報銷單時，建議用黑色或藍(lán)色墨水書寫，注意不要涂改。

7.完成報銷單后，右邊的總數(shù)等于下面的總數(shù)。總金額要用小寫，報銷總金額要用大寫。

8.當(dāng)?shù)亟煌ā⒆∷蕖⒀a(bǔ)貼按照公司具體報銷制度填寫。

9.差旅費(fèi)報銷單應(yīng)根據(jù)出差次數(shù)填寫。對于出差，填寫相應(yīng)的差旅費(fèi)報銷單。如果連續(xù)幾天出差，當(dāng)天填寫差旅費(fèi)報銷單即可。差旅費(fèi)怎么報銷？報銷的時候需要注意什么？