期末結(jié)賬時，會計們很忙。期末結(jié)賬涉及哪些會計分錄？我該怎么辦？

計提固定資產(chǎn)折舊。

借：管理費用-折舊費用

銷售費用-折舊費用

制造費用-折舊費用

貸項：累計折舊

提取工資

借方：間接費用-工資

銷售費用-工資

制造成本-工資

貸款：應(yīng)付款-工資

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

貸款：應(yīng)交稅費-未付增值稅

提取稅費

借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅

稅費-教育費附加

稅費-地方教育附加

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。

應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加

應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

借：主營業(yè)務(wù)成本-商品銷售成本

貸款：庫存商品

結(jié)轉(zhuǎn)損益賬戶。

借方：主營業(yè)務(wù)收入

貸款：本年利潤

借方：本年利潤

貸款：主營業(yè)務(wù)成本

管理費用(銷售費用、財務(wù)費用)

稅和附加費

年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

當(dāng)年虧損的時候

借：利潤分配-Undistributed利潤

貸款：本年利潤

當(dāng)年盈利的時候

借方：本年利潤

貸項：利潤分配-undistributed利潤

年末提取盈余公積。

借方：利潤分配-Withdraw法定盈余公積。

貸款：盈余公積-法定盈余公積

借：利潤分配-Undistributed利潤

貸款：法定盈余公積利潤分配-withdrawal。