雙方均為獨(dú)立法人，需計(jì)入其他應(yīng)收款、管理費(fèi)等會(huì)計(jì)科目。詳情請(qǐng)參考詞條。

1.您可以為當(dāng)前付款開具收據(jù)。

當(dāng)母公司負(fù)責(zé)時(shí)：

借：其他應(yīng)收款-預(yù)付xx子公司款項(xiàng)。

貸款：銀行存款

附屬條目

借：管理費(fèi)-社保、水電費(fèi)、房租等。

貸款：其他應(yīng)付款——應(yīng)付xx母公司墊款。

1.員工出差回來自己報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門直接給員工現(xiàn)金。

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

2.員工出差回來自己報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門暫時(shí)不給錢，月底或者隔一個(gè)月發(fā)。

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸款：其他應(yīng)付款-員工

當(dāng)償付被支付時(shí)

借方：其他應(yīng)付款-員工

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

3.經(jīng)常出差的員工提前領(lǐng)取備用金，出差使用備用金不足以墊付自己的資金，所以會(huì)在財(cái)務(wù)上報(bào)銷。

收到備用金時(shí)

借方：其他應(yīng)收款-員工

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

當(dāng)我回來報(bào)銷時(shí)

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

借方：其他應(yīng)收款-員工

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

今天的會(huì)議即將結(jié)束。相信在座的朋友已經(jīng)知道，企業(yè)支付的費(fèi)用需要通過其他應(yīng)收賬款、管理費(fèi)用等科目核算。完整的分錄已在《企業(yè)支付的費(fèi)用包括哪些科目的核算》一文中顯示。如果你還是什么都不懂，或者想學(xué)習(xí)更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊上面的卡片進(jìn)行學(xué)習(xí)。