很多公司散發(fā)職工報酬的功夫，都是這月計提，次月散發(fā)，那么就會展示少許疑義了，當月計提當月散發(fā)可不不妨呢？即使不妨的話，會計處置如何做？和小編一道來看看吧。

（一）職工報酬當月計提當月散發(fā)不妨嗎？

如許的做法本來也是不妨的，然而依照權責發(fā)生制，當月發(fā)生的成本要計入當月發(fā)生的用度，當月發(fā)生，徑直在當月入賬，徑直調(diào)配，不必計提。

（二）對于當月報酬的計提和結賬和轉(zhuǎn)賬

1、計提報酬

借：管理用度/出賣用度

 貸：草率員工薪酬——報酬

2、計提社會養(yǎng)老保險

借：管理用度/出賣用度

 貸：草率員工薪酬——社會養(yǎng)老保險（企業(yè)接受局部）

3、次月散發(fā)報酬時 借：草率員工薪酬——報酬

 貸：草率員工薪酬——社會養(yǎng)老保險（部分局部）

     應交稅費——應交部分所得稅

     倉庫儲存現(xiàn)款/銀行入款

4、交納社會養(yǎng)老保險時

借：草率員工薪酬——社會養(yǎng)老保險（企業(yè)+部分）

 貸：倉庫儲存現(xiàn)款/銀行入款

5、交納部分所得稅

借：應交稅費——應交部分所得稅

 貸：銀行入款

之上即是相關報酬能不許當月計提當月散發(fā)的常識點解說，蓄意不妨扶助到大師，那么，公司門衛(wèi)保衛(wèi)安全、保潔員的報酬散發(fā)該當如何做賬務處置？會計分錄如何做？