出納處事實質(zhì)及過程：

一、處置銀行入款和現(xiàn)款聆取。

二、控制空頭支票、外匯券、發(fā)票、收條管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)款賬，并控制保存財務章。

四、控制報銷差川資的處事。

1、職工出勤分透支和不行透支，若須要透支就必需填寫透支單，而后交總司理審查批準出面，交由財務考查，確認精確后，由出納發(fā)款。

2、職工出勤回顧后，據(jù)實填寫付出表明單，并在單反面貼上收條或發(fā)票，先交由表明五、職工報酬的散發(fā)。

1、現(xiàn)款收付

(1)現(xiàn)款收付的，要劈面點清金額，并提防票面包車型的士真?zhèn)�。若收到假幣給予充公，由負擔(2)現(xiàn)款已經(jīng)付訖，應在原單子上加蓋"現(xiàn)款付訖章".多付或少付金額，由負擔(3)把每天收到的現(xiàn)款送給銀行，不得"坐支"。

(4)每天做好凡是的現(xiàn)款盤存處事，做到賬實符合。做好現(xiàn)款結(jié)報單，提防現(xiàn)款盈利和虧本。放工后現(xiàn)款與同系物交還總司理處。

(5)普遍不處置大面額現(xiàn)款的付出交易，付出用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特出情景需審查批準。

(6)職工出門告貸不管金額幾何，都須總司理簽名，接受并用透支單告貸。若無接受告貸，惹起糾葛，由負擔2、銀行賬處置

(1)備案銀行日記賬時先分清賬戶，制止張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

(2)每天結(jié)出各賬戶入款余額，再不總司理及財務會計領會公司資本運作情景，以安排資本。每天放工之前填制結(jié)報單。

(3)保存好百般空缺空頭支票，不得隨便亂放。

(4)公司賬務章平常由出納保存。

3、報銷考查

(1)在付出表明單上包辦(2)附在付出表明單后的原始單子能否有涂改。若有，問明因為或不予報銷。

(3)正軌發(fā)票能否與收條混貼，若有，應劃分貼(規(guī)則上除印有財務監(jiān)制章的財務單子外，其他收條不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書彌補)。

(4)付出表明單上填寫的名目能否勝過3項。若勝過，應重填。

(5)大、小金額能否符合。若不符合，應矯正重填。

(6)報銷實質(zhì)能否屬有理的報銷。若不屬，應中斷報銷，有特出因為，應經(jīng)濟審查批。

(7)付出表明單上能否有總司理簽名。若無，不予報銷。

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出納與會計的辨別是什么

出納處事實質(zhì)及過程是什么

報銷單子出納記賬仍舊會計記賬憑證

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