庫存現(xiàn)金限額是指按照規(guī)定允許留存的現(xiàn)金金額，以確保各單位每日零星支付。庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位的實際需要和與銀行的距離核定。限額一般根據(jù)機(jī)組3-5天內(nèi)每日零星費用所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可根據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但不得超過15天。如果一個單位在多家銀行開戶，開戶單位的手頭現(xiàn)金限額應(yīng)由一家開戶銀行核實和批準(zhǔn)。所有在銀行開戶的獨立會計單位應(yīng)核實庫存現(xiàn)金限額；對于不在銀行開立賬戶但需要保留現(xiàn)金的獨立核算子公司，還需要核實庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金限額可納入母公司存貨限額；商業(yè)企業(yè)的零售部門需要保留變動準(zhǔn)備金，其限額可以根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要進(jìn)行核實，但不計入單位的現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額的計算方法一般為：庫存現(xiàn)金=上月日均支付金額（不含月平均工資金額）×限定天數(shù)
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