[問]我公司在4月份人工開具了100萬元的發票，但對方在8月份告訴我該發票的標題有誤，并要求我公司重新開具稅控發票機。 5月份，我們公司使用了稅控機器，但是稅控系統無法刷新4月份的發票。與稅務局協調后，我們公司使用手動發票沖洗了4月份發行的發票，然后重新發行了新發票。但是，我公司已經在4月份繳納了該發票的稅款，新發行的100萬元發票也已繳納。稅務局給了扣除和征收證明，告訴我公司可以扣除未來的營業稅。開設帳戶時該怎么辦？如何從該預扣代收證書中扣除未來的營業稅？

[回答]根據問題描述的情況，列出了一些與稅收相關的條目：

1.原始錯誤的發票，提款（假設稅率為5％）：

借：營業稅和額外的50000

貸款：應付稅款-應付營業稅50000

2.下個月上交時：

借：應交稅款-應交營業稅50000

貸款：銀行存款50000

3.新開具發票的營業稅（營業額無變化，無應計費用）：

借款：應交稅款-應交營業稅50000

貸款：銀行存款50000

根據以上輸入，可以看出營業稅的借方余額為50000.。如果公司將來開具500萬元的發票，則下一個會計處理方法是：

借：營業稅和25萬加元

貸款：應付稅款-應付營業稅250,000

上交時，您可以繳納20英鎊（25-5)百萬人民幣）的稅款。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。