[指南]：商業(yè)企業(yè)的庫存現(xiàn)金

為了及時真實地反映庫存現(xiàn)金的余額并加強對收銀員工作的監(jiān)督，公司應經(jīng)常檢查和檢查庫存現(xiàn)金。現(xiàn)有現(xiàn)金庫存包括出納員的每日支票和支票隊的定期或不定期支票。檢查現(xiàn)金的基本方法是進行實物盤點，用現(xiàn)金日記帳的余額檢查庫存中的實際現(xiàn)金量，以查看帳戶是否匹配。

盤點后，應根據(jù)盤點結果準備現(xiàn)金盤存報告表，注明實際存款，賬戶存款和損益。如果有損益，除了試圖找出原因之外，還應該根據(jù)“現(xiàn)金庫存報表”執(zhí)行會計處理。您可以在“其他應收款”或“其他應付款”總賬科目“明細科目”下設置“空頭或多頭現(xiàn)金”，根據(jù)多頭或多頭資金入賬，然后轉賬的原因是找到。

示例：一家商業(yè)企業(yè)在檢查其現(xiàn)金庫存后發(fā)現(xiàn)以下情況：

1.現(xiàn)金支票中有180元的現(xiàn)金盈余。

借用：庫存現(xiàn)金180

貸款：其他應付款-現(xiàn)金長期付款180

如果在驗證后不清楚原因，則可以將其視為批準后的收入。然后：

借款：其他應付款-現(xiàn)金多頭180

貸款：營業(yè)外收入180

2.現(xiàn)金支票發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金不足160元。

借款：其他應收款-短期現(xiàn)金160

貸款：現(xiàn)金160

如果出納員負責核實后的賠償，則：

借款：其他應收款-××柜員160

貸款：其他應收款-短期現(xiàn)金160

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。