注冊現金日記帳（也稱為收銀機）和銀行存款日記帳對柜員來說是一項重要工作，您必須小心。應與要求會計師保留帳戶相同，出納員還必須按照規定保留帳戶，清算帳戶和對帳。

（一)正確創建一個新帳戶。無論是新收銀員還是舊收銀員，在年初開始創建新帳戶時，都應將上一年的年末余額過帳到“剩余帳戶”列，不要先輸入“金額”。再輸入“余額列”。

（二)順序記帳。現金日記帳和銀行存款日記帳必須按業務的時間順序進行注冊，并且記錄必須逐一記錄，并且當日的金額和余額以及當日記錄庫存現金。檢查帳戶是否匹配。

（三)正確更正錯誤的帳戶。保留或關閉錯誤的帳戶很常見。會計系統始終規定，會計人員必須以正確的方式更正錯誤的帳戶。不允許修改禁止使用這些字詞或個人數字進行挖掘，修復，刮擦，摩擦甚至淡入小子嶺。

（四)正確選擇帳簿。由于收銀機和銀行存款日記帳都是日記帳，因此必須使用訂閱帳簿而不是活頁帳目。訂閱帳戶的頁數是固定的，頁碼是預先打印的在帳戶頁面上，如果簿記期間有備用頁面或跳過的行，則應劃掉紅叉或紅線，并應標明“此頁為空白”和“此行為空白”用紅色字母書寫。不允許撕掉帳戶頁面。

（五)正確對帳。每天結算現金日記帳后，用庫存現金余額檢查余額以確保帳戶一致。單位和企業的會計帳戶通常需要每天結算和每月結算后，出納員應主動報告現金余額并與會計核對賬戶，出納員還必須經常與銀行核對存款項目以保持單位的存款日記帳和銀行存款余額。對帳方法通常基于“對帳表”，對帳方法是與存款日記帳中記錄的收支項目一一核對的。

當某些出納員記錄存款日記帳時，他們將某些原始憑證匯總，例如將同一天發行的轉賬支票存根或現金支票存根匯總到一個簿記憑證中，一次記錄在銀行存款日記帳中。但是，銀行的“聲明書”是根據具體情況寫的。這樣，該單位的出納員應使用這些原始憑證進行集體會計處理，以逐一核對銀行的“報表”。如果在期末（月末，季度末，年末）無法檢查銀行的??“對帳單”，則將其視為“未到達帳戶”。業務量低的單位可以“與銀行一一核對未付賬單。 “賬單”驗證；如果業務量很大，則需要編譯“銀行存款余額調整表”，對已由銀行輸入但尚未由銀行輸入且銀行已發行但尚未發行的憑證進行加減運算由銀行發行。是否平衡？如果調整后，單位的銀行存款日記帳余額與銀行的“報表”仍不相符，則應澄清差異，以澄清銀行與企業之間的帳戶不一致的數量，及時尋求銀行對帳并澄清情況，請妥善處理。

每次開戶單位收到銀行存款“結單”時，都應及時與銀行存款日記帳核對，并且不應在期滿時推遲集中檢查。銀行存款“聲明”不能代替單位存款日記帳。年度“報表”應一張一張地收集，完整無缺，裝訂成冊，并與銀行存款日記帳一起存檔。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。