[指南]：企業所得稅的最終結算是什么？最終清算是指：納稅人在納稅年度結束后的指定期間內，按照稅收法律，法規，規章和其他有關企業所得稅的規定，自行計算年度應納稅所得額和應納稅所得額；根據月份。 ..

企業所得稅的最終結算是什么？最終結算是指：在納稅年度結束后的指定期間內，納稅人根據稅法，法規，規章和其他有關企業所得稅的規定，自行計算年度應納稅所得額和應納稅所得額。每月或一個季度預付的所得稅額決定該年應支付或退還的稅額。

并填寫年度公司所得稅申報表，向主管稅務機關申請年度公司所得稅申報表，提供稅務機關要求的相關材料，并結算年度公司所得稅。

支付相關材料

1、營業執照副本，（國家和地方稅收）稅務注冊證書，組織機構代碼證書，外匯注冊證書（針對外國公司）副本（蓋章）

2、今年（1月至12月）的資產負債表，損益表，現金流量表（已蓋章）

3、去年的審核報告（適用于年度審核），去年的所得稅定稿和付款確認報告

4、合并的土地稅單（1月至12月），增值稅納稅單副本（1月至12月）（已蓋章）

5、一月份每筆稅收的電子收據（蓋章）

6、企業所得稅季度預付款納稅申報表（4個季度）副本（蓋章）

7、總分類帳，子分類帳（包括費用子公司帳戶），會計憑證

8、現金計數表，銀行對帳單和余額調整表（已蓋章）

9、固定資產庫存，固定資產和折舊時間表（密封）

10、享受優惠政策的稅務機關文件和相關證明文件的復印件

公司所得稅必須每季度預先支付一次，那么為什么在最終結算時仍要繳納稅款呢？

企業所得稅是按季度預先支付的，必須在年底結算，其中一些需要提高稅收，而有些則需要減稅，因此它將在年底之后支付。

例如娛樂費用，根據稅法的有關規定，與企業發生的與生產經營活動有關的商業娛樂費用應扣除發生額的60％，但最高不得超過0.當年銷售（營業）收入的5％，即企業發生的商務娛樂費用可以在稅前扣除，但必須首先達到所發生金額的60％的標準，且最高不得超過年銷售收入的5％的要求。它應取決于年銷售收入，通常會扣除發票的100％，并且只能在年底計算。

以上是關于公司所得稅的最終清算的詳細介紹。有關企業所得稅最終結算的更多內容，請繼續關注該數字。希望本文能對您有所幫助。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。